審計(jì)結(jié)果公告2021年第1號(hào)

曲靖市搬遷安置辦公室2018年至2019年
財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果等
 
2021年第1號(hào)
（二〇二一年一月十三日公告）
 
 
目    錄
 
 
1. 曲靖市搬遷安置辦公室2018年至2019年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果2. 曲靖市沾益區(qū)人民政府辦公室2018年至2019年10月財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
 
 
 
 
 
 
曲靖市搬遷安置辦公室2018年至2019年
財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2020年8月，對(duì)曲靖市搬遷安置辦公室（以下簡(jiǎn)稱市搬遷辦）2018年至2019年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。
一、基本情況
市搬遷辦屬市財(cái)政全額撥款的參公管理事業(yè)單位，內(nèi)設(shè)4個(gè)職能科室，人員編制20人，車輛編制1輛。2019年末實(shí)有在職職工21人，實(shí)有車輛1輛。
 2018年財(cái)政撥入行政經(jīng)費(fèi)546.69萬(wàn)元，支出535.69萬(wàn)元 ，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)55萬(wàn)元； 2019年財(cái)政撥入行政經(jīng)費(fèi)749.06萬(wàn)元，支出624.06萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)180萬(wàn)元 。
2018年至2019年管理費(fèi)收入合計(jì)278.44萬(wàn)元， 支出合計(jì)81.24萬(wàn)元，2019年末累計(jì)結(jié)余437.23萬(wàn)元。
2018年至2019年財(cái)政撥入移民專項(xiàng)資金合計(jì)67,952.64萬(wàn)元，支出合計(jì)72,945.41萬(wàn)元，2019年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1088.53萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，市搬遷辦會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2018年、2019年度財(cái)務(wù)收支情況，移民專項(xiàng)資金做到專賬核算，基本符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。但還存在應(yīng)納入預(yù)算未納入，差旅費(fèi)、接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一)管理費(fèi)、移民專項(xiàng)資金余額15,257,551.43未納入預(yù)算管理。
(二)差旅費(fèi)報(bào)銷依據(jù)不全9,300元。
(三)接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范21,201元。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。管理費(fèi)、移民專項(xiàng)資金未納入預(yù)算管理的問(wèn)題，差旅費(fèi)報(bào)銷依據(jù)不全的問(wèn)題，接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范的問(wèn)題，均責(zé)成市搬遷辦自行整改。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，一是健全內(nèi)部控制制度，提高財(cái)務(wù)管理水平；二是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，細(xì)化部門預(yù)算編制。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市搬遷辦高度重視，按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了整改。對(duì)管理費(fèi)、移民專項(xiàng)資金未納入預(yù)算管理的問(wèn)題，市搬遷辦已編入2021年預(yù)算中；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷依據(jù)不全的問(wèn)題，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷管理辦法，杜絕手續(xù)不全、事項(xiàng)不清的差旅費(fèi)報(bào)銷；對(duì)接待費(fèi)報(bào)銷手續(xù)不規(guī)范的問(wèn)題，及時(shí)完善接待審批手續(xù)和接待報(bào)銷程序。
 
 
 
曲靖市沾益區(qū)人民政府辦公室2018年至
2019年10月財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2019年12月，對(duì)曲靖市沾益區(qū)人民政府辦公室（以下簡(jiǎn)稱區(qū)政府辦）2018年至2019年10月的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了沾益區(qū)財(cái)政局、沾益區(qū)發(fā)改委、沾益區(qū)統(tǒng)計(jì)局三個(gè)單位。
一、基本情況
區(qū)政府辦是沾益區(qū)人民政府工作部門，主要負(fù)責(zé)區(qū)人民政府上呈下達(dá)、文秘服務(wù)及后勤保障服務(wù)等工作，內(nèi)設(shè)綜合科等13個(gè)職能科室。人員編制42名（其中：行政編制37名，工勤人員編制5名），車輛編制4輛。2019年10月末實(shí)有人員33人，實(shí)有車輛4輛。
2018年收入合計(jì)1754.92萬(wàn)元，支出合計(jì)1758.08萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余180.95萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余117.79萬(wàn)元；2019年1至10月收入合計(jì)987.14萬(wàn)元，支出合計(jì)777.96萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余117.79萬(wàn)元，10月末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)326.97萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)政府辦財(cái)務(wù)核算基本符合行政單位會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的規(guī)定。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)區(qū)政府辦存在重復(fù)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)、區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對(duì)賬不及時(shí)、區(qū)政府辦及延伸審計(jì)單位用行政經(jīng)費(fèi)購(gòu)買運(yùn)動(dòng)服、無(wú)公函接待同城接待、出差繞道超規(guī)定多報(bào)費(fèi)用等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
(一) 重復(fù)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)。
(二)區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對(duì)賬不及時(shí)。
(三) 區(qū)政府辦及延伸審計(jì)的區(qū)財(cái)政局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局無(wú)公函、同城接待支出合計(jì)474659.16元。
(四) 外出考察、培訓(xùn)繞道或延長(zhǎng)返程時(shí)間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷費(fèi)用15351元。
(五) 區(qū)政府辦及延伸審計(jì)的區(qū)財(cái)政局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局，用行政經(jīng)費(fèi)購(gòu)買運(yùn)動(dòng)服合計(jì)441835元。
（六）區(qū)發(fā)改局工程款未及時(shí)結(jié)算長(zhǎng)期掛賬13139510元。
三、審計(jì)處理處罰情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告并下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)重復(fù)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的問(wèn)題、區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對(duì)賬不及時(shí)的問(wèn)題、區(qū)政府辦及延伸審計(jì)單位存在無(wú)公函接待同城接待的問(wèn)題、區(qū)政府辦及延伸審計(jì)單位用行政經(jīng)費(fèi)購(gòu)買運(yùn)動(dòng)服的問(wèn)題、工程款未及時(shí)結(jié)算長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題，均責(zé)成區(qū)政府辦及延伸審計(jì)的區(qū)財(cái)政局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局自行整改；對(duì)外出考察、培訓(xùn)繞道或延長(zhǎng)返程時(shí)間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用15351元，清退收回上繳省級(jí)財(cái)政。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，一是嚴(yán)格控制工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出，杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)；二是加強(qiáng)對(duì)公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員接待管理，嚴(yán)禁將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍，杜絕無(wú)公函接待、同城接待；三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核和控制管理，會(huì)計(jì)核算做到真實(shí)合法。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，區(qū)政府辦高度重視，按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了整改。對(duì)重復(fù)報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的問(wèn)題，區(qū)政府辦今后根據(jù)實(shí)際支出，嚴(yán)格審核報(bào)銷會(huì)議相關(guān)費(fèi)用；對(duì)區(qū)政府辦與區(qū)接待處雙方對(duì)賬不及時(shí)的問(wèn)題，區(qū)政府辦及時(shí)與區(qū)接待處核對(duì)賬務(wù)；對(duì)區(qū)政府辦及延伸審計(jì)的區(qū)財(cái)政局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局無(wú)公函接待、同城接待的問(wèn)題，區(qū)政府辦及相關(guān)部門今后嚴(yán)格公務(wù)接待制度，杜絕無(wú)公函、同城接待；對(duì)區(qū)政府辦及延伸審計(jì)的區(qū)財(cái)政局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)發(fā)改局用行政經(jīng)費(fèi)購(gòu)買運(yùn)動(dòng)服的問(wèn)題，調(diào)整賬務(wù)用工會(huì)經(jīng)費(fèi)列支；對(duì)區(qū)發(fā)改局工程款未及時(shí)結(jié)算長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題，將盡快結(jié)算工程并及時(shí)做好財(cái)務(wù)賬款處理。對(duì)外出考察、培訓(xùn)繞道或延長(zhǎng)返程時(shí)間，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用15351元，已按審計(jì)決定清退、上繳省級(jí)財(cái)政。