審計結(jié)果公告2021年第2號

曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度
資產(chǎn)負債損益情況的審計結(jié)果等
 
2021年第2號
（二〇二一年二月十九日公告）
 
 
目    錄
 
 
1. 曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度資產(chǎn)負債損益情況的審計結(jié)果
2. 曲靖市交通運輸局2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
 
 
 
 
 
曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司2018年度
資產(chǎn)負債損益情況的審計結(jié)果
                          
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2019年9月至11月，曲靖市審計局對曲靖市水利水電開發(fā)投資有限公司（以下簡稱市水利水電開發(fā)投資公司）2018年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。
一、基本情況
市水利水電開發(fā)投資公司是國有企業(yè)。曲靖灌區(qū)管理局與市水利水電開發(fā)投資公司采取“兩塊牌子，一班人員”的運行管理模式，人員編制為事業(yè)編制，執(zhí)行事業(yè)單位薪酬管理制度，曲靖灌區(qū)管理局所有的相關(guān)職能和業(yè)務(wù)全部由市水利水電開發(fā)投資公司履行和承擔(dān)。公司下設(shè)辦公室、財務(wù)科、總工辦等9個科（室、隊、中心）和花山水庫、瀟湘水庫、西引供水工程管理所等7個供水管理部門。人員編制182人（事業(yè)編制），2018年末實有人員241人（在職人員 167人，退休人員74人）。
2018年主營業(yè)務(wù)收入4,228.28萬元，主營業(yè)務(wù)成本3,220.73萬元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加44.93萬元，其他業(yè)務(wù)收入346.91萬元，其他業(yè)務(wù)支出144.02萬元，營業(yè)費用11.47萬元，管理費用2,053.2萬元 ，財務(wù)費用-5.23萬元，營業(yè)外支出73.53萬元，利潤總額-967.46萬元。
審計結(jié)果表明，市水利水電開發(fā)投資公司基本能按照企業(yè)會計制度、財務(wù)規(guī)則等財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進行會計處理和核算，會計資料基本真實地反映了2018年度的資產(chǎn)負債損益情況。但仍存在違反規(guī)定發(fā)放獎金、無公函接待等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違反規(guī)定發(fā)放獎金845,900元。
（二）無公函接待21,443.9元，內(nèi)部餐費支出218,406.8元。
三、審計處理情況及建議
上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告，由單位自行整改。
針對單位存在的問題，曲靖市審計局建議2條：一是嚴格執(zhí)行《曲靖市市直其他事業(yè)單位績效工資實施辦法》等相關(guān)規(guī)定，不得突破核定的績效工資總量，不得在核定的績效工資總量外自行發(fā)放任何津貼補貼和獎金。二是嚴格執(zhí)行《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，杜絕無公函接待、非公務(wù)接待等行為，按規(guī)定報銷費用。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
市水利水電開發(fā)投資公司高度重視，認真進行了整改落實。對違反規(guī)定發(fā)放獎金845,900元，審計期間，市水利水電開發(fā)投資公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員3人主動對2017年和2018年度的兌現(xiàn)獎進行全額清退，金額合計9萬元，于2020年1月8日存入公司基本賬戶。鑒于公司的管理模式為企業(yè)化管理的情況，對其他人員不再進行處理，今后應(yīng)嚴格遵守事業(yè)單位績效工資相關(guān)規(guī)定。
對無公函接待21,443.9元，內(nèi)部餐費支出218,406.8元的問題，公司加強內(nèi)部管理自2020年1月起，嚴格執(zhí)行《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，沒有無公函及同城接待情況；規(guī)范會議流程及會議費用報銷制度，必須附會議通知及會議簽到表，嚴格費用報銷審核。審計建議得到了采納。
 
 
 
曲靖市交通運輸局2019年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2020年4月至6月，對曲靖市交通運輸局（以下簡稱“市交通局”）2019年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
一、基本情況
市交通局是全市交通運輸工作的行政主管部門，加掛曲靖市地方民航發(fā)展局、曲靖市地方鐵路發(fā)展局牌子。內(nèi)設(shè)辦公室、資財審計科、政策法規(guī)科、綜合規(guī)劃科等13個科室和機關(guān)黨委，下屬曲靖市交通運政管理處、曲靖市地方公路管理處、曲靖市交通安全質(zhì)量監(jiān)督站、曲靖市交通安全執(zhí)法監(jiān)督支隊4個獨立核算的二級預(yù)算執(zhí)行單位和曲靖市公路投資開發(fā)有限公司、曲靖高速公路投資有限公司2個國有企業(yè)。2019年1月，因機構(gòu)改革，曲靖市地方海事局、市治超辦財務(wù)并入市交通局。截至2019年末，市交通局行政編制48人；實有在職人員43人，離退休人員12人。
審計結(jié)果表明，市交通局基本能按照行政單位財務(wù)會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行會計核算和管理，2019年度預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計資料基本真實地反映了2019年度的財政財務(wù)收支情況。但還存在存量資金長期掛賬未交回財政，違規(guī)發(fā)放獎金、稿費，一次性發(fā)放三年市級文明單位獎等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）存量資金長期掛賬未交回財政4650911.1元。
（二）違規(guī)發(fā)放獎金、稿費等255700元。其中， 2017年度檔案工作目標管理考核獎8000元，在市直交通系統(tǒng)工會賬上，以學(xué)習(xí)培訓(xùn)費、節(jié)日活動費名義，發(fā)放市直交通系統(tǒng)工會委員獎金合計16400元，自定標準發(fā)放信息宣傳稿費231300元。
（三）一次性發(fā)放三年市級文明單位獎合計1383577.46元。
三、審計處理情況及建議
 對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，下達了審計決定。存量資金長期掛賬未交回財政4650911.1元的問題，市交通局于2020年6月8日向曲靖市人民政府提交申請，請求將該筆資金留在市交通局繼續(xù)使用，市政府分管領(lǐng)導(dǎo)同意市交通局將該筆資金留用，責(zé)成市交通局按照專項資金管理使用相關(guān)規(guī)定，?？顚Ｓ?，嚴格按照資金規(guī)定用途使用；對違規(guī)發(fā)放的2017年檔案目標管理考核獎8000元、從工會賬戶發(fā)放的工會委員獎勵16400元，合計24400元全額清退，收繳省級財政，對自定標準發(fā)放信息宣傳稿費231300元，由于涉及單位和人員較多，且市交通局已停止發(fā)放，不再進行清退，今后嚴格執(zhí)行津補貼相關(guān)規(guī)定；對一次性發(fā)放三年市級文明單位獎合計1383577.46元的問題，責(zé)成市交通局今后嚴格執(zhí)行規(guī)定，按年度發(fā)放文明單位獎。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是認真學(xué)習(xí)關(guān)于財政存量資金的相關(guān)文件，按規(guī)定及時清理上繳存量資金；二是嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政單位會計制度》等相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，杜絕無預(yù)算支出的情況發(fā)生；三是認真學(xué)習(xí)津補貼相關(guān)規(guī)定，嚴格執(zhí)行各類獎金、津補貼的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范獎金、津補貼發(fā)放。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市交通局高度重視，認真組織整改。存量資金4650911.1元，按照資金用途重新列入計劃使用；對違規(guī)發(fā)放的2017年檔案目標管理考核獎8000元、從工會賬戶發(fā)放的工會委員獎勵16400元，合計24400元已于2020年6月18日繳入省級財政；對一次性發(fā)放三年市級文明單位獎合計1383577.46元的問題，今后嚴格按照規(guī)定逐年發(fā)放。提出的審計建議全部采納。