審計(jì)結(jié)果公告2021年第11號(hào)

曲靖日?qǐng)?bào)社2020年預(yù)算執(zhí)行

及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果等

 

2021年第11號(hào)

（二〇二一年十二月二十三日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖日?qǐng)?bào)社2020年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市公安局交警支隊(duì)江召高等級(jí)公路交巡警大隊(duì)2020年財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
4. 曲靖市公安局交警支隊(duì)曲陸高速公路交巡警大隊(duì)2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
5. 曲靖市公共資源交易中心2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
6. 曲靖市科學(xué)技術(shù)局2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果

曲靖日?qǐng)?bào)社2020年預(yù)算執(zhí)行

及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

 

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年4月對(duì)曲靖日?qǐng)?bào)社2020年預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

曲靖日?qǐng)?bào)社是中共曲靖市委直屬的全額撥款事業(yè)單位，為市級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)室、新聞部、廣告部、印務(wù)發(fā)行中心等14個(gè)職能部門，主要負(fù)責(zé)宣傳市委、市政府的重要部署和重大決策，及時(shí)傳遞重要信息，負(fù)責(zé)《曲靖日?qǐng)?bào)》《曲靖日?qǐng)?bào)•珠江源晚刊》《曲靖日?qǐng)?bào)•手機(jī)報(bào)》、曲靖新聞網(wǎng)、掌上曲靖客戶端的編輯、發(fā)布和發(fā)行等工作。核定人員編制67人，2020年末實(shí)有人員65人。

2020年，決算報(bào)表反映部門總收入1964.06萬(wàn)元，總支出2040.42萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余26.60萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余125.30萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，曲靖日?qǐng)?bào)社的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了單位2020年的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合預(yù)算法和政府會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，但還存在接待費(fèi)差旅費(fèi)會(huì)議費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）2020年，曲靖日?qǐng)?bào)社接待費(fèi)支出26109元，其中，無(wú)公函接待支出7494元，在接待費(fèi)中列支運(yùn)輸費(fèi)1400元，接待費(fèi)報(bào)銷中均無(wú)接待審批單及接待清單。

（二）2020年，曲靖日?qǐng)?bào)社差旅費(fèi)支出62570元，差旅費(fèi)報(bào)銷中均無(wú)出差審批單。

（三）2020年，曲靖日?qǐng)?bào)社在會(huì)議費(fèi)中列支協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)24000元，其中，云南省新聞工作者協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)3000元、中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)6000元、云南省報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)15000元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計(jì)報(bào)告。責(zé)成曲靖日?qǐng)?bào)社嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷流程和審核，規(guī)范處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神，嚴(yán)格執(zhí)行省、市關(guān)于津貼補(bǔ)貼的各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范津貼補(bǔ)貼發(fā)放行為；嚴(yán)格預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)政預(yù)算意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，未列入預(yù)算的不得支出；準(zhǔn)確把握黨員教育活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出范圍，規(guī)范黨員教育活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出控制和會(huì)計(jì)核算。

四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖日?qǐng)?bào)社已認(rèn)真研究，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷流程和審核，規(guī)范處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，積極采納審計(jì)建議。

 

 

曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2021年4月，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱：經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)）2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)下設(shè)的6個(gè)全資子公司，2個(gè)控股公司，4個(gè)三級(jí)子公司。合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映：2020年末，資產(chǎn)合計(jì)1354974.28萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)603318.44萬(wàn)元，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)751655.84萬(wàn)元。2020年度收入合計(jì)50434.47萬(wàn)元，成本支出合計(jì)41537.85萬(wàn)元，本年利潤(rùn)總額8896.62萬(wàn)元，減所得稅費(fèi)用310.75萬(wàn)元，年末綜合收益總額8585.87萬(wàn)元（少數(shù)股東損益-39.32萬(wàn)元、歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)8625.2萬(wàn)元）。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

 (一) 經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)虧損情況下， 發(fā)放2019年度責(zé)任獎(jiǎng)及2019年4季度至2020年3季度績(jī)效獎(jiǎng)。

(二) 公司收益不實(shí)。

(三) 違規(guī)在職工福利費(fèi)中列支接待費(fèi)用16602.5元、重復(fù)列支公務(wù)接待費(fèi)3580元。

(四)經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)注冊(cè)成立5戶二級(jí)、三級(jí)子公司未上報(bào)經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)、國(guó)資局審批。

(五) 公用公司收取的排污費(fèi)未繳入財(cái)政1532739.42元，坐支非稅收入3182059.01元。

(六)公共租賃住房出租、銷售收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入155987345.74元。

(七)違規(guī)向非公共租賃住房銷售對(duì)象出售保障性住房191套。

(八)應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金2304813.17元。

(九)保投公司違規(guī)收取保障房配套費(fèi)496800元。

(十)土投公司收入掛往來(lái)6252994.1元。

(十一)經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)與經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政、公司相互間往來(lái)掛賬資金不相符。

三、審計(jì)處理處罰情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)虧損的情況下，發(fā)放2019年度責(zé)任獎(jiǎng)及2019年4季度至2020年3季度績(jī)效獎(jiǎng)的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)認(rèn)真對(duì)照省委、省政府及市委、市政府的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真研究績(jī)效考核分配方案，報(bào)經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)后方可實(shí)施；對(duì)公司收益不實(shí)的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)督促經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)、經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政局認(rèn)真核實(shí)，真實(shí)反映公司收益；對(duì)違規(guī)在職工福利費(fèi)中列支接待費(fèi)用及重復(fù)列支公務(wù)接待費(fèi)的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)督促土投公司和保投公司自行整改，并作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整；對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)注冊(cè)成立5戶二級(jí)、三級(jí)子公司未上報(bào)經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)、國(guó)資局審批的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)自行糾正；對(duì)公用公司收取的排污費(fèi)未繳入財(cái)政及坐支非稅收入的問(wèn)題，責(zé)成公用公司將應(yīng)繳未繳的排污費(fèi)收入繳入經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政，今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對(duì)公共租賃住房出租、銷售收入未實(shí)行“收支兩條線”管理，應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入的問(wèn)題，責(zé)成保投公司將應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入繳入經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政，今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對(duì)違規(guī)向非公共租賃住房銷售對(duì)象出售保障性住房191套的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)督促保投公司自行糾正；對(duì)應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金的問(wèn)題，責(zé)成保投公司及時(shí)收回應(yīng)收未收公租房及配套設(shè)施租金上繳經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；對(duì)保投公司違規(guī)收取保障房配套費(fèi)的問(wèn)題，責(zé)成保投公司對(duì)違規(guī)收取保障房配套費(fèi)按規(guī)定進(jìn)行清退，清退結(jié)果書(shū)面報(bào)曲靖市審計(jì)局；對(duì)土投公司收入掛往來(lái)的問(wèn)題，責(zé)成土投公司自行整改，作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整；對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)與經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政、公司相互間往來(lái)掛賬資金不相符的問(wèn)題，責(zé)成經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)自行整改，全面清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，并作相關(guān)賬務(wù)調(diào)整。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，一是嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)。三是建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。四是及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)高度重視，積極采取措施進(jìn)行整改，上述11個(gè)方面的問(wèn)題有7個(gè)已按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行了整改，還有4個(gè)問(wèn)題正在整改中：經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)及所屬公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)虧損的情況下，發(fā)放2019年度責(zé)任獎(jiǎng)及2019年4季度至2020年3季度績(jī)效獎(jiǎng)的問(wèn)題，經(jīng)開(kāi)區(qū)建投集團(tuán)已向經(jīng)開(kāi)區(qū)國(guó)資局上報(bào)建投集團(tuán)薪酬管理制度，待國(guó)資局審核批復(fù)后執(zhí)行；公司收益不實(shí)的問(wèn)題，建投集團(tuán)與經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政局正在開(kāi)展核實(shí)工作；保投公司應(yīng)繳未繳公租房出租出售收入的問(wèn)題，已繳經(jīng)開(kāi)區(qū)財(cái)政12922.88萬(wàn)元，未繳2675.85萬(wàn)元；保投公司向非公共租賃住房銷售對(duì)象出售保障性住房191套的問(wèn)題，已收回2套，其余189套公租房正在與施工單位協(xié)商處理。

提出的審計(jì)建議開(kāi)發(fā)區(qū)建投集團(tuán)全部采納。

 

 

曲靖市公安局交警支隊(duì)江召高等級(jí)公路交巡警

大隊(duì)2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年5月6日至5月31日，對(duì)曲靖市公安局交警支隊(duì)江召高等級(jí)公路交巡警大隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱江召交巡警大隊(duì)）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

江召交巡警大隊(duì)是曲靖市公安局交警支隊(duì)下屬的一個(gè)二級(jí)獨(dú)立核算單位，主要負(fù)責(zé)羅平長(zhǎng)底鄉(xiāng)至陸良召夸鎮(zhèn)的交通秩序，經(jīng)費(fèi)來(lái)源為財(cái)政通過(guò)市交警支隊(duì)轉(zhuǎn)撥，年終決算由市交警支隊(duì)匯總編報(bào)。內(nèi)設(shè)八個(gè)中隊(duì)，截至2020年底，實(shí)有在職民警27人，輔警59人，車輛11輛。

江召交巡警大隊(duì)2020年收入合計(jì)1418.99萬(wàn)元，全部為財(cái)政撥款收入，支出合計(jì)1418.99萬(wàn)元，本年結(jié)余0萬(wàn)元，年初結(jié)余0萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余0萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，江召交巡警大隊(duì)基本能夠按照行政單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)管理和核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度的財(cái)務(wù)收支情況。但還存在違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼、存量資金掛賬其他應(yīng)付款、往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼12350元。

（二）存量資金掛其他應(yīng)付款295877.98元。

（三）應(yīng)繳未繳非稅收入30000元。

（四）往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬。

（五）執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過(guò)規(guī)定。

三、審計(jì)處理處罰情況及審計(jì)建議

針對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼問(wèn)題，由江召交巡警大隊(duì)自行整改；對(duì)存量資金掛其他應(yīng)付款的問(wèn)題，要求將資金專項(xiàng)用于道路交通秩序管理及道路交通事故預(yù)防及處理工作支出；對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入的問(wèn)題，責(zé)成江召交巡警大隊(duì)上繳財(cái)政；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，責(zé)成江召交巡警大隊(duì)及時(shí)對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)已形成壞賬的，報(bào)主管部門核銷；對(duì)執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過(guò)規(guī)定，責(zé)成江召交巡警大隊(duì)自行整改，并將整改結(jié)果報(bào)曲靖市審計(jì)局。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，進(jìn)一步貫徹落實(shí)執(zhí)勤崗位津貼各項(xiàng)規(guī)定；加強(qiáng)結(jié)余資金和非稅收入管理。及時(shí)清理往來(lái)賬，盤活存量資金。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼和執(zhí)行一類津貼人數(shù)超過(guò)規(guī)定問(wèn)題，江召交巡警大隊(duì)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定填報(bào)執(zhí)勤崗位津貼報(bào)市公安局交警支隊(duì)審核上報(bào)，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼；對(duì)存量資金掛其他應(yīng)付款的問(wèn)題，嚴(yán)格按要求使用資金；對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入的問(wèn)題，已上繳市級(jí)財(cái)政；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，認(rèn)真組織清理。審計(jì)建議全部采納。

 

 

曲靖市公安局交警支隊(duì)曲陸高速公路交巡警

大隊(duì)2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2021年5月21日至6月8日，曲靖市審計(jì)局對(duì)對(duì)曲靖市公安局交警支隊(duì)曲陸高速公路交巡警大隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱曲陸交巡警大隊(duì)）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)

一、基本情況

曲陸交巡警大隊(duì)是曲靖市公安局交警支隊(duì)下屬的二級(jí)獨(dú)立核算單位，內(nèi)設(shè)8個(gè)中隊(duì)。2020年末實(shí)有在職民警30人，輔警48人，臨時(shí)工5人，車輛11輛。

2020年財(cái)務(wù)報(bào)表反映，財(cái)政撥款收入合計(jì)1284.31萬(wàn)元，其中，基本支出撥款751.12萬(wàn)元，項(xiàng)目支出撥款533.19萬(wàn)元；支出合計(jì)1205.29萬(wàn)元，其中，基本支出751.12萬(wàn)元，項(xiàng)目支出454.17萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余206.46萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余285.48萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，曲陸交巡警大隊(duì)基本能夠按照行政單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)管理和核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度的財(cái)務(wù)收支情況。但還存在存量資金未上繳財(cái)政、無(wú)公函接待、違規(guī)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）存量資金2064626.64元未清理上繳財(cái)政。

（二）無(wú)公函接待支出10560元。

（三）違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤崗位津貼360元。

三、審計(jì)處理情況及審計(jì)建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金2064626.64元的問(wèn)題，責(zé)成曲陸交巡警大隊(duì)自行整改，盡快啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，確保資金?？顚Ｓ?。對(duì)無(wú)公函接待支出及違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤崗位津貼的問(wèn)題，責(zé)成曲陸交巡警大隊(duì)自行整改，今后杜絕此問(wèn)題的再次發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理，盤活存量資金，發(fā)揮使用效益；嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定；嚴(yán)格按照《人力資源部社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于執(zhí)行人民警察執(zhí)勤崗位津貼有關(guān)問(wèn)題的通知》（人社部〔2017〕10號(hào)）的規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲陸交巡警大隊(duì)高度重視，積極抓好整改。對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金2064626.64元的問(wèn)題，按市發(fā)改委關(guān)于曲陸交巡警大隊(duì)二、三、四中隊(duì)營(yíng)房建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)(曲發(fā)改投資〔2021〕36號(hào))，抓緊完善手續(xù)和啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，將該筆資金用于中隊(duì)營(yíng)房建設(shè)；現(xiàn)已完成建設(shè)工程勘察、工程設(shè)計(jì)、工程施工圖文審查及防空地下室易地建設(shè)許可等工作，支付了部分款項(xiàng)。對(duì)無(wú)公函接待的問(wèn)題，嚴(yán)控接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，杜絕無(wú)公函接待等行為。對(duì)違規(guī)發(fā)放民警執(zhí)勤津貼的問(wèn)題，嚴(yán)格審核，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定發(fā)放執(zhí)勤津貼。審計(jì)建議全部采納。

 

 

曲靖市公共資源交易中心2020年度預(yù)算執(zhí)行

及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2021年3月3日至3月28日對(duì)曲靖市公共資源交易中心（以下簡(jiǎn)稱市交易中心）2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市交易中心是隸屬于曲靖市政務(wù)服務(wù)管理局的財(cái)政全額撥款一級(jí)預(yù)算事業(yè)單位，主要職責(zé)是：依法維護(hù)公共資源交易秩序，對(duì)交易各方進(jìn)行場(chǎng)內(nèi)管理，辦理相關(guān)交易業(yè)務(wù)，發(fā)布交易信息，提供交易咨詢服務(wù)等。2020年末，市交易中心內(nèi)設(shè)8個(gè)科室，無(wú)下屬二級(jí)預(yù)算單位。核定人員編制40人、車輛編制2輛，截至2020年底，實(shí)有在職人員38人、車輛2輛。

決算報(bào)表反映，2020年度部門總收入1204.07萬(wàn)元，總支出1204.07萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余336.75萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余336.75萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，市交易中心基本能夠按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)管理和核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，但還存在應(yīng)繳未繳存量資金的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

應(yīng)繳未繳存量資金336.75萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理處罰情況及審計(jì)建議

針對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定，對(duì)市交易中心應(yīng)繳未繳存量資金336.75萬(wàn)元收繳省級(jí)財(cái)政。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議，進(jìn)一步貫徹落實(shí)各項(xiàng)制度；加強(qiáng)結(jié)余資金和非稅收入管理；及時(shí)清理往來(lái)賬，盤活存量資金；加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)核算管理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市交易中心已于2021年6月28日將存量資金336.75萬(wàn)元上繳省級(jí)財(cái)政。審計(jì)建議全部采納。

 

 

曲靖市科學(xué)技術(shù)局2020年度預(yù)算執(zhí)行

及決算草案編制情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年3月至4月，對(duì)曲靖市科學(xué)技術(shù)局（以下簡(jiǎn)稱“市科技局”）2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市科技局是市政府的工作部門，屬于市級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)6個(gè)職能部門，下屬2個(gè)事業(yè)單位，核定人員編制37人（行政編制22人，事業(yè)編制15人），核定車輛編制1輛，2020年末實(shí)有人員46人，實(shí)有車輛1輛。

審計(jì)結(jié)果表明，2020年，市科技局財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)合法，財(cái)政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但還存在應(yīng)繳未繳非稅收入、違規(guī)報(bào)銷公車安全補(bǔ)助、往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

1、應(yīng)繳未繳非稅收入10.69萬(wàn)元。

2、違規(guī)報(bào)銷公車安全補(bǔ)助0.31萬(wàn)元。

3、接待費(fèi)開(kāi)支不合規(guī)。

4、會(huì)議費(fèi)支出超標(biāo)準(zhǔn)。

5、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。

6、往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬354.37萬(wàn)元，未及時(shí)清理。

7、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)于應(yīng)繳未繳非稅收入的問(wèn)題，作收繳省財(cái)政處理；對(duì)于違規(guī)報(bào)銷公車安全補(bǔ)助的問(wèn)題，要求及時(shí)清退，清退款全額繳入省級(jí)財(cái)政；對(duì)于接待費(fèi)開(kāi)支不合規(guī)的問(wèn)題，要求自行清理，今后嚴(yán)格按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待；對(duì)于會(huì)議費(fèi)支出超標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題，要求自行清理，今后嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市會(huì)議費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定；對(duì)于固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問(wèn)題，要求按有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)處置手續(xù)；對(duì)于往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題，要求及時(shí)清理；對(duì)于差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范的問(wèn)題，要求自行清理，規(guī)范報(bào)銷審批程序。

針對(duì)存在的問(wèn)題，市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)；二是對(duì)往來(lái)賬及時(shí)組織人員認(rèn)真進(jìn)行清理，避免長(zhǎng)期掛賬；三是組織人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清理，對(duì)已經(jīng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)按有關(guān)程序進(jìn)行報(bào)批處理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市科技局高度重視，采取多種措施抓好審計(jì)整改工作，目前，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已完成整改。一是應(yīng)繳未繳非稅收入已全額繳入省級(jí)財(cái)政；二是已及時(shí)清退違規(guī)報(bào)銷公車安全補(bǔ)助，清退款已繳入省級(jí)財(cái)政；三是進(jìn)一步清理一年多來(lái)的公務(wù)接待及會(huì)議經(jīng)費(fèi)賬務(wù)，針對(duì)存在的相關(guān)問(wèn)題，從制度上做了明確的規(guī)范，今后嚴(yán)格按規(guī)定規(guī)范公務(wù)接待；四是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，今后嚴(yán)格執(zhí)行中央、省、市會(huì)議費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)審核報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用；五是及時(shí)與有關(guān)單位協(xié)商，辦理固定資產(chǎn)后續(xù)處置手續(xù)；六是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所專業(yè)人員對(duì)長(zhǎng)期掛賬進(jìn)行全面清理，已核查清楚；七是及時(shí)補(bǔ)齊差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)，今后將進(jìn)一步完善差旅費(fèi)報(bào)銷審批制度，嚴(yán)格審核報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范審批程序。